کاهش قانونی مالیات
تفاوت نرخ مالیات بر عملکرد اشخاص حقیقی و حقوقی
یکی از پایهایترین تفاوتها میان اشخاص حقیقی و حقوقی، نحوه تعیین نرخ مالیات بر عملکرد است. نوع شخصیت مؤدی نقش مستقیمی در فرمول محاسبه مالیات دارد و نمیتوان برای همه یک روش واحد در نظر گرفت.
در مورد اشخاص حقیقی، نرخ مالیات بر اساس ماده ۱۳۱ قانون مالیاتهای مستقیم محاسبه میشود. این نرخ بهصورت پلکانی بوده و متناسب با میزان درآمد مشمول مالیات، هر سال ممکن است تغییر کند. به همین دلیل، محاسبه مالیات مشاغل در هر سال مالی نیازمند بررسی دقیق طبقات درآمدی و نرخهای مصوب همان سال است.
در مقابل، اشخاص حقوقی مشمول مقررات ماده ۱۰۵ قانون مالیاتهای مستقیم هستند و در حال حاضر مالیات عملکرد آنها با نرخ ثابت ۲۵ درصد محاسبه میشود؛ موضوعی که تفاوت ساختاری مهمی با مالیات اشخاص حقیقی ایجاد میکند.
تفاوت در الزام به نگهداری اسناد و مدارک
از نظر قانونی، میزان تعهد به نگهداری اسناد و مدارک مالی نیز میان اشخاص حقیقی و حقوقی یکسان نیست.
اشخاص حقوقی علاوه بر نگهداری دفاتر قانونی و مستندات مالی، موظفاند طبق قانون تجارت، کلیه اسناد مرتبط با تأسیس، صورتهای مالی و ترازنامههای شرکت را حداقل به مدت ۱۰ سال نزد خود نگه دارند و در صورت درخواست، به سازمان امور مالیاتی ارائه دهند.
در مقابل، اشخاص حقیقی (بهجز مؤدیان گروه اول) الزام قانونی مشابهی برای نگهداری و ارائه مستمر اسناد و مدارک نداشته و تکالیف آنها در این زمینه محدودتر است.
تفاوت در زمان و نحوه ارسال اظهارنامه مالیاتی
یکی دیگر از تفاوتهای مهم میان اشخاص حقیقی و حقوقی، مهلت و فرآیند تسلیم اظهارنامه مالیاتی است.
بر اساس ماده ۱۰۰ قانون مالیاتهای مستقیم، اشخاص حقیقی موظفاند اظهارنامه عملکرد خود را حداکثر تا ۳۱ خردادماه سال بعد به سازمان امور مالیاتی ارسال کنند.
در حالی که طبق ماده ۱۱۰ قانون مالیاتهای مستقیم، اشخاص حقوقی باید اظهارنامه مالیاتی خود را حداکثر ظرف ۴ ماه پس از پایان سال مالی مندرج در اساسنامه شرکت تسلیم کنند. این تفاوت زمانی، در برنامهریزی مالی و مدیریت تعهدات مالیاتی اهمیت زیادی دارد.
دفاع مالیاتی یک اقدام کاملاً تخصصی و حقوقمحور است که در آن، برگ تشخیص مالیاتی و گزارشهای صادرشده توسط سازمان امور مالیاتی بهصورت دقیق و کارشناسی بررسی میشود. در این فرآیند، مبنای محاسبه مالیات، دلایل تعیین مبلغ و نحوه رسیدگی ممیز مورد تحلیل قرار میگیرد تا هرگونه اشتباه، مغایرت یا اعمال نادرست قانون شناسایی شود.
در ادامه، با جمعآوری مستندات قانونی و مالی، لایحه دفاعیه مستدل تهیه شده و پرونده برای طرح و پیگیری در مراجع مالیاتی آماده میشود. هدف اصلی از دفاع مالیاتی، اصلاح مالیاتهای غیرواقعی یا غیرمنصفانه و کاهش جرائم مالیاتی در چارچوب قانون است.
تعرفه خدمات مالیاتی عددی ثابت و یکسان برای همه کسبوکارها نیست؛ بلکه بر اساس شرایط واقعی هر پرونده و میزان خدمات موردنیاز تعیین میشود. عواملی مانند حجم و گستردگی کار، نوع فعالیت و صنعت کسبوکار، حقیقی یا حقوقی بودن مؤدی و همچنین سطح پیچیدگی امور مالیاتی، نقش مستقیمی در برآورد هزینه دارند.
از سوی دیگر، اینکه انجام امور مالیاتی بهصورت صفر تا صد به تیم فینزو سپرده شود یا صرفاً در قالب مشاوره و همراهی اجرایی انجام گیرد، و همچنین اینکه نیروی اجرایی از سمت مجموعه شما وجود داشته باشد یا اجرای کامل بر عهده ما باشد، در تعیین تعرفه مؤثر است. مرحلهای که کسبوکار در آن قرار دارد (شروع فعالیت، فعالیت مستمر یا مواجهه با پرونده و اختلاف مالیاتی) نیز یکی دیگر از متغیرهای مهم در این فرآیند است.
در فینزو تلاش میکنیم قبل از هر چیز، نیاز واقعی شما را شناسایی کنیم و متناسب با همان نیاز، راهکاری مقرونبهصرفه و قابل اجرا ارائه دهیم. هدف این است که هزینه خدمات مالیاتی به مانعی برای تصمیمگیری تبدیل نشود و انجام صحیح امور مالیاتی، بهعنوان یک سرمایهگذاری برای حفظ و رشد کسبوکار دیده شود، نه یک هزینه اجتنابناپذیر.